المحاظرتين الأخيرة ..

المحاضرة السادسة

شركات التأمين : تعرف انها احد مكونات النظام المالي للدولة وهي تعتبر وسيط مالي يقوم ع تحصيل اقساط التأمين من المؤمن عليهم ( المشتركين ) او اصحاب بوالص التأمين وذلك لحمايتهم او حماية ممتلكاتهم ضد مخاطر معينة وفي نفس ابوقت تقوم هذه الشركات بإقراض الاموال إلى مؤسسات اخرى او اقراض الموئمن لهم بضمان اقساط التأمين المدفوعة .

تعريف اخر : هي عبارة عن منشات ماليه تقوم بتجميع الاموال من خلال اقساط التأمين وإعادة منحها الى سوق راس المال وبالتالي فان شركات التأمين تلعب دوراً مهما في عملية النمو الاقتصادي من خلال تحويل المدخرات الى استثمارات رأس ماليه حقيقيه 

تعريف التأمين : هو مجرد وسيلة لتخفيف الخسائر التي تنتج عن وقوع الاخطار وبالتالي فأنه وسيلة لتعويض الشخص عن الخسائر التي تحل به نتيجة وقوع الخطر وذلك بسبب توزع هذه الخسارة 

تعريف اخر : هو عمل يسعى الى توزيع الخطر على اكبر عدد ممكن من الافراد مقابل مبلغ بسيط من المال يسمى قسط التأمين يدفعه المؤمن ( الشخص المشترك ) إلى الهيئات المتخصصة والتي تقوم بدورها بتحمل نتائج الخطر مقابل الاقساط التي تجمعها وذلك بإن تدفع تعويض عن الاضرار والخسائر التي تلحق بهذا المشترك وذلك بموجب العقد ينضم العلاقة بين الشركة والمؤمن له يسمى عقد او بوليصة التأمين .

عناصر عقد التأمين : 

العنصر الاول : عقد التأمين نفسه 

٢- بوليصة التأمين ( وثيقة التأمين )

٣- المؤمن له ( المستفيد ) 

٤- المؤمِن ( شركة التأمين )

٥- قسط التأمين .

٦ - الفترة الزمنية للتأمين

٧- مبلغ التأمين .

مصادر اموال الشركات التأمين : 

الاقساط النقدية التي يدفعها المشترك او المستفيد . 

٢- الارباح الناتجة عن الاستثمار في الاوراق المالية او الاستثمارات الاخرى .

استخدامات الاموال : 

استثمار هذه الاقساط المدفوعة في استثمارات حسب القانون . 

٢- استثمار الوديعة وهي ضمان الحد الادنى من حقوق المستفيدين ، حيث ينص القانون على وضع وديعة في البنك باسم مؤسسة النقد او وزير الصناعة . 

٣- استثمار اموال الاحيتاطيات ، 

دور التأمين في خدمة الاقتصاد : 

١- التأمين يساعد على استقرار المشروعات ، لأنه يقوم بتعويض اصحاب المشاريع عند تعرض مشاريعهم للخطر .

٢- زيادة الكفاءة الإنتاجية للعاملين بسبب الشعور بالاستقرار والطمأنينة .

٣- حفظ الثروة لإنها تقوم بالتعويض عن الخسائر عند حدوثها وهذا مايساعد في حفظ ثروة مالكي المشروع . 

٤- التمويل والاستثمار ، وذلك لان الاقساط المتجمعة من المؤمن لهم تكون اكبر من مبالغ التأمين المدفوعة ، و بالتالي تقوم شركات التأمين باستثمار هذه الفوائض 

٥- تحسين ميزان المدفوعات وذلك من خلال العمليات الاجنبية التي تحصل عليها شركات التأمين المحلية نتيجة لعمليات إعادة التأمين .

٦- محاربة الامراض الاجتماعية كالبطالة وذلك من خلال تامين اسمه التأمين ضد البطالة 

٧- حماية الاسر والعوائل في حالة وفاة المعيل لهم .

وظائف التأمين : 

١- بث الأمن والطمأنينة 

٢- تكوين الاموال من خلال جمع الاقساط واستثمارها في مشروعات تعود على المجتمع بفوائد اقتصادية

٣- تيسير الائتمان لكل من الافراد والمنشئات والدولة على سواء .

٤- دعم ميزان المدفوعات بسبب امتداد نشاط التأمين خارج الدولة

ماهو الخاطر القابل للتامين ؟

١- ان يكون مشكوكاً في وقوعه ؛ اي انه غير مؤكد مثل الحريق السرقة التلف الضياع الاصابة اثناء العمل .

٢- ان يترتب على وقوعه خسائر اقتصادية .

انواع التأمين : 

١- التأمين على الحريق .    ٢- التأمين من خيانة الامانة بسبب اختلاس العاملين او تبديدهم للاموال والممتلكات وهم في العادة من ارباب العمل . 

٣- التأمين من المسؤولية المدنية بسبب اهمال او تقصير الموظفين او بسبب عيوب باتجاه الغير .

٤- التأمين من حوادث وإصابات العمل للعاملين في المنشات .

٥- التأمين من السرقة 

٦- التأمين البحري في عمليات التجارة الدولية البحرية . 

٧- التأمين على الحياة . 

٨- التأمينات الاجتماعية . 

مبادئ التأمين : 

١- مبدأ يسمى منتهى حسن النية ( بين طرفي التعاقد ) ، 

٢- مبدأ المصلحة التأمينية بالنسبة للمؤمن له ، فيصاب بخسارة مادية اذا وقع الخطر وتتحقق له منفعة اقتصادية ادا لم يقع الخطر .

٣- مبدأ السبب القريب. وهو عدم استحقاق التعويض الا اذا كان الخطر هو السبب المباشر في وقوع الخسائر ..

٤- مبدأ اللتعويض عن الخسائر التي لحقت بالمؤمن له نتيجة وقوع الخطر ،

٥- مبدأ المشاركة في التأمين

٦- مبدأ الحلول في الحقوق وهو يعني ان منشئة التأمين تحل محل المؤمن له ، في كافة حقوقها المتعلقة بموضوع التأمين لطرف الغير 

الاسس الفنية للتأمين :

الاساس الاول هو : التعاون وهو اشتراك عدد من المنشئات او الافراد الذين يتعرضون لخطر معين في تحمل هذا الخطر عن طريق جزء من المال يدفعه كل منهم فإذا وقع هذا الخطر لبعضهم فإن الجميع يتحمله .

الاساس الثاني : قانون الاعداد الكبيره ؛ كل ما كان عدد المتعرضون للخطر الواحد اكثر كل ما كان احتمال وقوع هذا الخطر قريباً من الواقع الذي يحدث فعلاً وهذا ما يؤدي الى حساب قسط التأمين على اساس سليم .

الاساس الثالث : الاحصاء ؛ يختلف التأمين عن بقية الانشطة الاقتصادية في ان سعر بيع الوحدة يتم احتسابه قبل وقوع الخطر وقبل معرفة ماسوف تدفعه منشئة التأمين من تعويضات فعليه ، يساعد الاحصاء على معرفة ماوقع من اخطار في الماضي للتعرف على مقدار ماسوف يحدث منها في المستقبل وذلك على اساس نسبة الاخطار التي وقعت الى عدد من الحالات التي كانت عرضة لها 

شركات التأمين على الحياة : 

هي وسيط مالي يقوم بتحصيل اقساط التأمين من المؤمن لهم هم اصحاب بوالص التأمين ضد المخاطر الناجمة عن الوفاة او العجز او الشيخوخة وفي الوقت نفسه تقوم هذه الشركات بإقراض هذه الاموال الى مؤسسات اخرى من المخاطر اللي يغطيها: خطر الوفاة والشيخوخة والعجز الكلي .

استراتيجيات الاستثمار في شركات التأمين على الحياة

استراتيجية الرجل الحريص ؛ وهي شراء الاوراق الماليه طويلة الاجل والاحتفاظ بها حتى يحين موعد استحقاقها وفي هذه الاستراتيجية ما يضمن لشركة التأمين على الحياة الحصول على الفوائد والتوزيعات المقرره على تلك الورقة .

استراتيجية الاحلال المباشر او الخاص وهو القيام بالاستثمار في الاوراق المالية من خلال السوق المفتوح او ابرام عقود اقراض بشكل مباشر بين الشركة وبين بعض المقترضين وهذه تسمى استراتيجية الاحلال المباشر اما استراتيجية الاحلال الخاص فهي اكثر فائدة لشركات التأمين كونها لا تتحمل مصاريف الاصدار كما انها تتجنب المشاكل الناجمة عن الاستدعاء المبكر والتالي يمكن للشركة الاحتفاظ بالأوراق المالية حتى موعد الاستحقاق وهذا يتفق مع استراتيجية الرجل الحريص 

استراتيجية تعديل المحفظة وهو استثمار في اوراق ماليه اعمارها مابين ١٠ الى ١٥ سنة على الاكثر وتقوم الشركة بشكل مستمر بالتخلص من الاوراق المالية ذات الاداء المنخفض  وإحلالها بأوراق مالية جديدة ذات جودة عالية .

انواع الاصول في شركات التأمين ع الحياة .

الاصول السائلة وهي النقود او الودائع البنكية مقبولة الدفع 

اسهم الشركات وهي الاستثمار في الاسهم العادية او الممتازة 

الاوراق المالية الاخرى مثل السندات واذونات الخزينة .

البورصات : 

هي عبارة عن اجتماع يعقد في مكان معين وفي مواعيد دورية محددة يضم متعاملين بالبيع والشراء مثلاً في مجال الاوراق المالية او سلع زراعية او سلع مصنعة او عقود ، تشرف على ادارتها هيئة لها نظامها الخاص وتخضع لقوانين ولوائح يلتزم بها كافة المتعاملين بداخلها . 

ماهو الفرق بين البورصة وبين الاسواق التقليدية ؟ 

١- ان الصفقات التي تتم في السوق المادي التقليدي تشمل سلع معروفه بالفعل اما التعامل في البورصة فيتم على سلع غائبة او على عينات من السلع . 

٢- تصل المعاملات في البورصة الى مبالغ كبيرة تفوق المبالغ التي تترتب عليها المعاملات في الاسواق التقليدية الاخرى .

٣- يتم التعامل في الاسواق التقليدية المعروفه بمواجهة البائع منفرداً لعدد من المشترين ، بينما تكون الصفقات في البورصة ضخمة الحجم بالإضافة الى علانية التعامل ومواجهة العاملين لجميع المشترين وهذه يؤثر بشكل كبير ع الاسعار

٤ يجري التعامل في الاسواق الاقليديه ع البائعين بانفسهم والمشترين اشخاصهم فتتم المساومة بين البائع والمشتري بينما لا يسمح بالبورصه بالتعامل المباشر مع البائعين والمشترين بينا يتم التعامل عن طريق ممثليهم من البورصة . 

انواع البورصة : 

١- بورصة الاوراق المالية وهي تشبه بورصة البضائع الا ان التعامل فيها يقتصر على الاوراق المالية من اسهم وسندات تصدرها الشركات او الحكومات 

٢- بورصة العقود : ويتم التعامل فيها بمقتضى تعاقدات بين البائعين والمشترين دون الحاجة الى وجود البضائع المتعاقد عليها وتهدف كافة المعاملات الى المضاربة والاستفادة من فروق الاسعار .

٣- بورصة البضائع الحاضرة : ويتم فيها التعامل على بضاعة موجودة بالفعل مثل السلع الزراعية والمصنعة وتتم عملية الشراء بعد معاينة البضاعة الاصلية بواسطة المشتري او عينات يقدمها البائع بحيث تمثل البضاعة تمثيلاً حقيقي وتتم الصفقة بهد قيام المشتري بسداد ثمن البضائع المتفق عليه بين الطرفين . 

مؤسسة الضمان الاجتماعي : 

هي عبارة عن نظام حكومي يوفر جزء من الامن الاقتصادي والاجتماعي للأفراد والعائلات وذلك بسبب حاجة المجتمع الى انواع معينة من الخدمات واجراءات الامن الاقتصادي التي لا يستطيع الافراد انفسهم توفيرها ومن الخدمات التي يوفرها الضمان : حماية الافراد من المخاطر المالية الناتجة عن الوفاة المبكرة العجز الشيخوخة اللبطالة . 

انواع برامج الضمان الاجتماعي : 

١- تامين الشخوخة والعجز الصحي : 

٢- التأمين ضد البطالة وهذا يهدف الى : ا) دفع راتب نقدي للعامل خلال فترة التعطل عن العمل بدون قصد . ب) مساعدة العاطلين عن العمل في ايجاد اعمال لهم ج) تشجيع اصحاب العمل على الاستمرار والاستقرار في العمل . د) المساعدة على الاستقرار الاقتصادي اثناء فترات الكساد . 

٣- تامين تعويضات العاملين وهو يعني ان صاحب العمل مسؤول عن الاصابات التي تحصل ع العامل او الامراض التي تصيبه .

٤- تامين العجز المؤقت .

بشكل عام تقوم فكرة الضمان الاجتماعي على خطة تسمى ( ادفع بينما تعمل ) وهي خطة تعتمد على اخذ مساهمات من العاملين خلال فترة عملهم وتمويل هذه المساهمات للمستفيدين الحاليين واستثمار جزء قليل منها في السوق المالي المحلي كما توضع هذه المبالغ في حساب عام في خزينة الدولة ليتم تحويلها الى المستفيدين منها ، من اكثر صناديق التقاعد تامين الشيخوخة والعجز وهو يعمل على اقتطاع اموال من الموظفين من اجل دفع رواتب لهم عند التقاعد . 

مصادر اموال الضمان الاجتماعي : 

١- الاشتراكات الشهرية التي يؤديها اصحاب العمل والمؤمن عليهم 

٢- المبالغ الاضافيه والغرامات والفوائد المستحقه بسبب التأخير في دفع الاشتراكات 

٣- القروض التي تقدمها الحكومة لسد العجز المالي .

٤- الهبات والإعانات والتبرعات والوصايا للقروض .

اوجه استثمار اموال الضمان الاجتماعي ؛ 

١) الاصل ان تكون استثمارات سريعة السيولة لمواجهة الالتزامات . وتشمل هذه الاستثمارات ا) قروض قصيرة الاجل . ب) سندات مضمونه العائد ٠ ج ) اسهم الشركات التي تحقق الارباح .

المحاضرة الاخيرة :

وظائف الضمان الاجتماعي :

التأمين ضد اصابات العمل وامراض المزمنة مثل تقديم العلاج الطبي للمريض اج، البدلات اليومية للعجز الطبي ، الرواتب والتعويضات المقطوعه

٢- التأمين ضد العجز الموقت بسبب المرض والامومة 

٣- تامين الشيخوخة والعجز والوفاة 

صناديق التقاعد : هي عبارة عن مؤسسات استثمارية حكومية ذات استقلال مالي واداري وبالتالي فهي مؤسسات استثماريه عامة تعنى بشؤون استثمارات القطاع العام بهدف اقامة مشاريع جديدة تخدم اهداف الخطط الائتمانية في مختلف القطاعات الاقتصادية ويعتبر صندوق التقاعد شخصية اعتبارية ذات استقلال مالي واداري ويتمتع بصلاحيات مطلقة من حيث استثمار امواله لنظام خاص بهم ، 

طبيعة عمل صناديق التقاعد :

تهدف الى حماية المصالح المالية لاعضاءها وتعمل وفقاً لإتفاقيات الادخال ، التي تجبر اصحاب العمل على دفع مخصصات تقاعدية او ادخارية لموظفيهم وهنا يجب على كل صاحب عمل ان يعد خطة تعاقدية للعاملين لديه بحيث تتضمن برامج لتحضير منافع مادية للعاملين عن التعاقد ,

الفرق بين الضمان الاجتماعي و صناديق التقاعد : 

١- صناديق التقاعد هي مؤسسات استثمارية حكومية مستقلة تخدم فئة واحدة في الدولة هي الموظف المصنف ( خدمات المدنية ، الجيش )

اما مؤسسة الضمان الاجتماعي فهي رعاية دولية لمواطنيها ضد اخطار اصابات العمل، امراض المهنة ، الشيخوخة ، العجز ، الوفاة .

٢- صناديق التقاعد تتبع الدولة بشكل مباشر اما الضمان الاجتماعي فهي تخدم القطاعين العام والخاص 

٣- صناديق التقاعد هي شركات حكومية بحته تخدم الموظف المصنف اما الضمان الاجتماعي فتخدم القطاعين ابعام والخاص

٤-- ان صناديق التقاعد تكون فيها النشاطات الاستثمارية اقل اتساعاً اما في الضمان الاجتماعي تكون اكثر اتساعاً 

بالتوفيق للجميع

نورة البريدي :)